2024년 연말정산 변화와 세금 혜택 총정리

연말정산 시즌이 다가오면서 많은 분들이 올해의 변화에 대해 관심을 가지게 됩니다. 특히 2024년 연말정산에서는 비과세 한도의 상향, 공제대상 확대 등 여러 가지 중요한 변화가 있어 주목할 필요가 있습니다. 이번 글에서는 2024년 연말정산에서 달라진 점과 함께 주요 세금 혜택을 분야별로 정리해보겠습니다.

 

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결혼·출산·양육 관련 변화

결혼세액공제 신설

2024년부터 2026년까지 혼인 신고를 한 부부는 최대 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 각 부부는 50만 원씩 공제받을 수 있으며, 초혼과 재혼 여부에 관계없이 생애 한 번 적용됩니다.

의료비 세제 지원 강화

6세 이하 자녀의 의료비에 대해 전액 세액공제가 가능해졌습니다. 또한, 장애인 활동 지원 급여의 본인 부담금에 대한 세액공제가 신설되었고, 산후조리원 비용에 대한 공제도 완화되었습니다. 이제 누구나 산후조리원 비용에 대해 200만 원 한도로 공제를 받을 수 있습니다.

출산·보육수당 비과세 한도 상향

부모가 회사로부터 받는 보육수당의 비과세 한도가 월 10만 원에서 월 20만 원으로 상향되었습니다. 이는 양육비 부담을 줄이기 위한 조치입니다.

기업의 출산 지원금 전액 비과세

출산 후 2년 이내에 지급되는 출산 지원금이 전액 소득세 비과세 혜택을 받게 됩니다. 단, 친족인 특수관계자가 출산하여 지급받는 경우는 제외됩니다.

자녀 세액공제 확대

양육비 부담 완화를 위해 자녀 세액공제액이 확대되었습니다. 자녀가 2명인 경우 공제액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 증가하였고, 자녀가 3명 이상일 경우 셋째 자녀부터 1인당 연 30만 원의 추가 공제가 적용됩니다.

 

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주택 관련 변화

주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

청약저축의 월 납입 금액이 기존 10만 원에서 25만 원으로 상향되었고, 소득공제 한도도 연 240만 원에서 300만 원으로 늘어났습니다. 무주택 세대주는 납입액의 40%를 공제받을 수 있습니다.

월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향

월세액 세액공제 한도가 기존 750만 원에서 1,000만 원으로 상향되었습니다. 적용대상 소득기준도 총 급여 7,000만 원 이하에서 8,000만 원 이하로 확대되었습니다.

장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대

장기주택저당 차입금 이자 상환에 대한 공제한도가 기존 300만 원~1,800만 원에서 600만 원~2,000만 원으로 상향되었습니다. 공제 대상 주택의 기준 시가 요건도 5억 원 이하에서 6억 원 이하로 완화되었습니다.

기타 세제 변화

신용카드 사용금액 증가분 추가 공제 신설

2024년 신용카드 사용금액이 전년 대비 5% 이상 증가한 경우, 증가분의 10%를 100만 원 한도 내에서 소득 공제받을 수 있습니다.

개인 기부금 특별 세액공제율 한시 상향

2024년에 기부한 기부금의 경우, 3,000만 원 초과 시 40%의 세액공제율이 적용됩니다. 이는 한시적으로 시행되는 조치입니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 연장

중소기업 취업자 소득세 감면 적용 기한이 2026년까지 연장되었습니다. 청년은 최대 90% 소득세 감면을 받을 수 있으며, 감면 기간은 5년입니다.

자주 묻는 질문

결혼세액공제는 어떻게 신청하나요?

결혼세액공제는 연말정산 시 필요한 서류를 준비하여 신고하면 됩니다.

의료비 세액공제는 어떤 항목이 포함되나요?

의료비 세액공제는 6세 이하 자녀의 의료비와 장애인 활동 지원 급여 본인 부담금이 포함됩니다.

주택 관련 세액공제를 받을 수 있는 기준은 무엇인가요?

주택청약종합저축과 월세액 세액공제를 받을 수 있는 기준은 소득 수준과 주택 소유 여부에 따라 달라집니다.

신용카드 추가 공제는 어떻게 적용되나요?

신용카드 사용금액이 전년 대비 5% 이상 증가해야 하며, 증가분의 10%를 소득 공제받을 수 있습니다.

기부금 세액공제율은 얼마인가요?

2024년 기부금의 경우 3,000만 원 초과 시 40%의 세액공제가 적용됩니다.

2024년 연말정산에서 다양한 변화와 혜택을 잘 활용하여 세금 부담을 줄이고, 보다 많은 지원을 받으시기 바랍니다. 각자의 상황에 맞는 공제를 꼼꼼히 챙겨보세요!

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